СОДЕРЖАНИЕ

Пролог . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

1. Организация работы по составлению годового отчета.
Процедуры закрытия отчетного года
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

2. Проверяем формы годовой бухгалтерской (финансовой)
отчетности за 2014 год
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

2.1. Заполняем форму баланса правильно . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
2.2. Как быть уверенным в показателях формы отчета
о финансовых результатах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
2.3. О показателях формы отчета об изменениях капитала
с учетом исправлений существенных ошибок прошлых лет . . . . . . 91
2.4. О нюансах заполнения формы отчета о движении
денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96

3. Проверка данных налоговых деклараций. . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

3.1. Налог на прибыль . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
3.1.1. Проверка Приложения № 3 к Листу 02 . . . . . . . . . . . . . . . 99
3.1.2. Проверка Приложения № 1 к Листу 02 . . . . . . . . . . . . . . 106
3.1.3. Проверка Приложения № 2 к Листу 02 . . . . . . . . . . . . . . 115
3.2. Налог на добавленную стоимость. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
3.2.1. Проверяем облагаемые НДС объекты. . . . . . . . . . . . . . . 183
3.2.2. Налоговые вычеты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221
3.3. Транспортный налог. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 244
3.4. Налог на имущество организаций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 249
3.5. Налог на доходы физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 256
3.6. Страховые взносы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260

Приложения

Приложение 1. Взаимоотношения организаций с участниками
фискальной системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268

Приложение 2. Сравнительная таблица целей, задач и объектов
бухгалтерского учета . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .297

Приложение 3. Осмотрительность и осторожность,
или как убедиться в добросовестности контрагента . . . . . . . . . . 299

Приложение 4. Новое в оплате труда (2014 год) . . . . . . . . . . . . . . . . 328

Приложение 5. Универсальные Первичные учетные документы
в 2014 году: применяем и исправляем без налоговых рисков . . . . 345

Приложение 6. Дебиторская и кредиторская задолженности по авансам:
с НДС или без? Есть ли право выбора?. . . . . . . . . . . . . . . . . . 357

Важно! В большинстве изданий тот материал, который выводится в раздел «Приложения», содержат только вспомогательную информацию. И сложилось достаточно устойчивое мнение, что это вторичный необязательный материал. Однако постоянный читатель данного издания знает, что это не так. В данной книге в приложения выносятся многоплановые вопросы, охватывающие несколько объектов учета с тем, чтобы объединить необходимую информацию в единое целое, что важно для понимания общего подхода.

Дополнительные важные материалы на сайте
авторского сопровождения «Годового Отчета»

Материал 1. Активы или расходы – как квалифицировать правильно

Материал 2. Как в условиях Закона №402-ФЗ изменился привычный
перечень активов

Материал 3. Принцип существенности при составлении отчетности

Материал 4. Обязательства как отдельные разные объекты бухгалтерского
учета

Материал 5. Оборотные и внеоборотные активы

Материал 6. Долгосрочные и краткосрочные активы. Ликвидность
как критерий краткосрочности

Материал 7. Применение МСФО в неурегулированных российскими
стандартами случаях

Материал 8. Списание с баланса актива по мере потери им свойств
генерировать денежные потоки

Материал 9. Определяем сопоставимые данные для последующих
двух лет. Или как приготовиться к концептуальным изменениям в учете

Материал 10. Отпускные и вознаграждения в составе оплаты труда
работников

Материал 11. Ох уж эта «разноликая» аренда

Материал 12. Что «храним» на счете 97 «Расходы будущих периодов»

Материал 13. Расходы на НИОКР

Материал 14. Безнадежные долги в целях налогообложения

Материал 15. Инвентаризация дебиторской и кредиторской
задолженностей: актуальные аспекты

Материал 16. Сомнительные долги в бухгалтерском учете

Материал 17. Письмо Минфина России по случаям поступления
документов в более поздние сроки

Материал 18. Первичные учетные документы: общие тенденции в условиях
самостоятельности организаций в выборе и разработке форм

Материал 19. НДС: отдельные вопросы для гурманов

Материал 20. Общие вопросы заполнения форм налоговой отчетности

Материал 21. Налог на имущество: тонкости заполнения декларации

Материал 22. Транспортный налог: что проверить в форме декларации

Материал 23. НДФЛ и страховые взносы: отдельные подходы к решению
вопросов в 2014 году

Материал 24. Комплексный пример заполнения формы налоговой
декларации по налогу на прибыль в части дивидендов (по действующей
в течение года форме)

Материал 25. Нормативные акты и разъяснения Минфина России,
необходимые для подготовки годового отчета (перечень сокращения)

Материал 26. Виды электронных подписей в первичных учетных
документах

Материал 27. Примеры заполнения УПД в различных ситуациях

Материал 28. Прямые расходы при исчислении налога на прибыль:
современные тенденции

Материал 29. Отдельные вопросы исправления ошибок в бухгалтерском
учете

Материал 30. Существенные события после отчетной даты

Материал 31. Закон №402-ФЗ: что поменялось в процедурах
представления отчетности различным пользователям

Материал 32. Общий «фейс-контроль» бухгалтерской отчетности

Материал 33. Заполняем форму баланса правильно

Материал 34. Как быть уверенным в показателях формы Отчета
о финансовых результатах

Материал 35. О показателях формы Отчета об изменениях капитала
с учетом исправлений существенных ошибок прошлых лет

Материал 36. О нюансах заполнения формы Отчета о движении
денежных средств

Материал 37. Взаимоотношения организаций с участниками фискальной
системы (часть 1): иерархия официальных документов по влиянию
на деятельность бухгалтера